Thuế ở Estonia: Những Điều Doanh Nghiệp Nước Ngoài Cần Biết Khi Mở Công Ty

1. Tổng quan về hệ thống thuế tại Estonia

1.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Estonia

• Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Estonia được thiết kế rất khác biệt: Doanh nghiệp chỉ phải nộp thuế khi chia cổ tức. Điều này có nghĩa là nếu lợi nhuận được tái đầu tư để mở rộng kinh doanh, doanh nghiệp sẽ không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Mức thuế suất: 21% trên tổng giá trị cổ tức được phân phối cho cổ đông.

Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Estonia

1.2 Thuế thu nhập cá nhân tại Estonia

• Mức thuế suất cố định: 21% trên tổng thu nhập.
• Các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm:
  • • Thu nhập từ lương, tiền thưởng và từ công việc.
    • Lợi nhuận từ đầu tư, cổ tức và lãi suất.
    • Thu nhập từ cho thuê bất động sản.
    • Thu nhập từ bản quyền và nhượng quyền thương mại.
  

  Thuế thu nhập cá nhân tại Estonia

1.3 Thuế VAT (giá trị gia tăng) tại Estonia

• Thuế VAT tại Estonia áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng trong nước cũng như hàng hóa nhập khẩu.
• Doanh nghiệp tại Estonia bắt buộc phải đăng ký VAT nếu doanh thu hàng năm vượt quá 16,000 EUR.
• Mức thuế VAT chuẩn là 20% trên tổng giá trị hàng hóa và dịch vụ.
• Một số hàng hóa và dịch vụ được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 9%, bao gồm:
  • Sách và báo in.
  • Dịch vụ y tế và dược phẩm.
  • Các dịch vụ giáo dục.
• Việc đăng ký và quản lý VAT được thực hiện thông qua Cơ quan Thuế và Hải quan Estonia.

Thuế VAT (giá trị gia tăng) tại Estonia

1.4 Thuế xã hội ở Estonia

• Thuế xã hội ở Estonia được sử dụng để đảm bảo phúc lợi xã hội như lương hưu và bảo hiểm y tế.
• Mức thuế suất là 33% trên tổng thu nhập chịu thuế, được nộp hàng tháng bởi các cá nhân và tổ chức có thu nhập thường xuyên.
• Thuế này được cá nhân hóa từ năm 1999 để tạo ra quỹ lương hưu cho từng cá nhân.

Thuế xã hội ở Estonia

1.5 Thuế đất tại Estonia

• Thuế đất tại Estonia áp dụng cho tất cả các loại đất, kể cả đất xây dựng và đất nông nghiệp. Ngoại trừ các trường hợp đặc biệt (Đất bị cấm hoạt động kinh tế, Đất thuộc quyền sử dụng của các tổ chức quốc tế hoặc cơ quan ngoại giao, Đất nghĩa trang và đất thuộc nhà thờ,…)
• Mức thuế suất từ 0.1% đến 2.5% trên giá trị đất.
• Doanh nghiệp nước ngoài khi mua hoặc thuê bất động sản tại Estonia cũng phải đóng thuế đất hàng năm.
• Người hưởng lương hưu có thể được miễn thuế đất với diện tích tối đa 0.1 ha tại đô thị và 1.0 ha tại vùng nông thôn nếu không cho thuê đất này.

Thuế đất tại Estonia

1.6 Thuế tiêu thụ đặc biệt

• Thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu và thuốc lá: Được áp dụng nhằm hạn chế tiêu thụ các sản phẩm có hại cho sức khỏe.
• Thuế nhiên liệu: Áp dụng đối với xăng dầu và các loại nhiên liệu khác.
• Thuế bao bì: Áp dụng cho các loại bao bì nhằm khuyến khích tái chế và bảo vệ môi trường.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

1.7 Thuế cờ bạc

• Nếu doanh nghiệp nước ngoài muốn kinh doanh trong lĩnh vực cờ bạc hoặc cá cược tại Estonia, sẽ phải đóng thuế cờ bạc.
• Mức thuế suất:
  • 5% trên tổng doanh thu từ cá cược và totalisators.
  • 18% trên doanh thu từ trò chơi kỹ năng và xổ số.
  • 1,278 EUR/máy đánh bạc và 447 EUR/bàn chơi hàng tháng.

Thuế cờ bạc

1.8 Thuế hải quan và thuế nhập khẩu

• Thuế hải quan và thuế nhập khẩu áp dụng khi doanh nghiệp nước ngoài nhập khẩu hàng hóa vào Estonia từ các quốc gia ngoài EU.
• Mức thuế suất dựa trên mã HS của hàng hóa và thỏa thuận thương mại giữa EU và quốc gia xuất khẩu..

Thuế hải quan và thuế nhập khẩu

1.9 Các ưu đãi thuế khi đầu tư ở Estonia

• Miễn thuế lợi nhuận tái đầu tư giúp doanh nghiệp có thể tái đầu tư toàn bộ lợi nhuận mà không phải đóng thuế.
• Miễn thuế nhập khẩu cho hàng hóa nguyên liệu phục vụ sản xuất và xuất khẩu.
• Không có thuế tài sản cá nhân, thuế thừa kế hay thuế của cải.

Các ưu đãi thuế khi đầu tư ở Estonia

2. Estonia có phải thiên đường thuế không?

• Không có thuế lợi nhuận nếu tái đầu tư.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp chỉ áp dụng khi chia cổ tức.
• Hệ thống thuế đơn giản, minh bạch và không có phí ẩn.

3. Kết luận

4. Liên hệ để được tư vấn thêm